Взыскание дебиторской задолженности

Ваш контрагент так и не расплатился за поставку, хотя сроки уже вышли? Слабое утешение, но вы такой далеко не один: на февраль 2024 года установлен новый рекорд по сумме просроченной дебиторской задолженности субъектов крупного и среднего предпринимательства – совокупно 7,96 миллиардов рублей.

Расшифровать эту цифру можно так: чем дальше, тем более наплевательски предприниматели относятся к своим долгам. Пора прекращать огульно доверять людям и составить алгоритм взыскания дебиторской задолженности с юридического лица для своей организации. Иначе своей пассивностью в возврате долгов вы можете спровоцировать налоговую проверку.

Что такое дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность – это деньги, которые компания-контрагент должна перечислить вашему предприятию за оказанные услуги или, например, за поставку товаров. Наличие дебиторки – абсолютно нормально, потому что взаиморасчёты редко происходят одномоментно. Почти всегда покупателю даётся некоторое время на то, чтобы внести оплату – это называется отсрочка платежа.

У дебиторки есть 2 «агрегатных состояния»: деньги и экономический эффект. На практике это выглядит следующим образом: ИП продал магазину фрукты с отсрочкой платежа 7 дней. Долг будет висеть, пока покупатель не оплатит товар. Фактически продавец получил «подвешенные в воздухе» деньги, которых у него ещё нет на руках. Экономический эффект – это другое: магазин оплатил фрукты, но ИП их не поставил. Пока продавец не отгрузит товар, его стоимость для покупателя тоже будет дебиторской задолженностью.

Дебиторская задолженность – это «деньги Шрёдингера»; они одновременно у вас есть – и их нету. Они лежат в чужих кошельках, ими пользуются другие люди. Однако эти «зависшие» средства входят в оборотный капитал. При большой дебиторской задолженности возникает «иллюзия благополучия»: вы считаете, что ваша компания твёрдо стоит на ногах при том, что фактически счета её почти пусты. Подобная безосновательная уверенность может привести к банкротству.

Виды дебиторской задолженности

Есть несколько классификаций дебиторской задолженности – мы поделимся двумя основными. По вероятности возврата дебиторку делят на:

• Реальную (надёжную). Контрагент подтверждает обязательства, признаёт долг. Есть гарантия – например, прописанная в контракте неустойка или поручительство третьих лиц.
• Безнадёжную. Должник признан банкротом, компания ликвидирована либо истёк 3-летний срок исковой давности для получения дебиторской задолженности с юридических лиц. Это остаётся просто принять.
• Сомнительную. Долг не обеспечен поручительством, залогом, банковской гарантией, не погашен в срок. С высокой степенью вероятности обязательства не будут выполнены в добровольном порядке. Такие долги приходится «выбивать».

По продолжительности дебиторку делят на краткосрочную и долгосрочную. «Водораздел» – 1 года. Краткосрочная дебиторка – это когда долг должны вернуть быстрее, чем за 12 месяцев. С долгосрочной дебиторкой проблем гораздо больше, поскольку «на дистанции» выше вероятность, что сменится менеджмент или предприятие попадёт в кризис.

Обратите внимание! «Рабочей» просрочкой считается срок в 30 дней. В течение этого времени можно попытаться «жить дружно» с контрагентом: спокойно обсудить долг, установить причины срыва срока. Если контрагент в течение месяца так и не пошёл навстречу, пора выходить на «тропу войны».

Как оценить перспективу взыскания задолженности

Нужно определить 3 переменные – две количественные и одну качественную:

1. Сумма долга плюс неустойка.
2. Величина трат на взыскание (подготовка претензии, подготовка искового заявления в суд, представительство юриста в суде, госпошлина).
3. Состояние компании-должника.

Пытаться взыскать 20 000 рублей с компании, которая «дышит на ладан», нецелесообразно. Вы не просто не получите эти деньги – вы потеряете ещё больше денег на судебных расходах. Поэтому прежде чем приступать к активной конфронтации, поисследуйте цены на юридические услуги. Наши вы найдёте здесь.

Мониторить состояние должника нужно, чтобы спрогнозировать вероятность взыскания. Если компания в порядке и не собирается банкротиться, то взыскание дебиторской задолженности наверняка будет успешным – у суда просто нет оснований вам отказывать. В этом случае стоимость юридических услуг не так важна, потому что она будет полностью компенсирована должником.

Проверить юридическое лицо можно в банке данных ФССП, на сайте налоговой, в реестре о банкротстве, в картотеке арбитражных дел.

Кто производит взыскание задолженности

Чтобы выстроить рабочую систему возврата дебиторки, вам надо определить ответственного сотрудника. Чаще всего в организациях это бремя ложится на плечи юридического или финансового отдела. Реже этим занимаются бухгалтеры, ещё реже – управленцы. Взыскание на досудебном этапе сводится к попыткам завязать диалог с должником – как правило, безрезультатным.

Работы по взысканию задолженности можно делегировать профессиональным юристам – например, юридической компании «Антанта». Юристы будут проводить все мероприятия сами, начиная с досудебного этапа и заканчивая передачей исполнительного листа приставам – чтобы руководители фирмы смогли сконцентрироваться на своих непосредственных обязанностях.

Субъектами принудительного исполнения обязательств являются арбитражный суд и – после получения исполнительного листа – судебные приставы.

Ещё один субъект, который также может быть причастен к взысканию задолженности – это коллекторское агентство. Однако в случае с коллекторами речь уже идёт не о вашей дебиторской задолженности, потому что коллекторы долги выкупают – причём за копейки. Юридическая компания, занимающаяся возвратом долгов – это не коллекторы. Мы рекомендуем вам связываться с коллекторскими агентствами только в тех ситуациях, когда дебиторка безнадёжна. Если это не так, то в суде вы точно выиграете больше, чем от сделки по продаже долга.

Способы взыскания задолженности

Дебиторский долг относится к специфическим активам и быстро утрачивает способность превращаться в деньги. Поэтому затягивать с возвратом не стоит – тем более, что, согласно статье 4 АПК РФ, надо ещё соблюсти претензионный порядок. То есть сразу взыскать деньги через суд не получится, сначала придётся отправить должнику претензию.

Идти в суд не обязательно. Взыскать долг можно и внесудебными способами – в некоторых случаях они бывают более эффективны.

Внесудебные методы

Методы «мягкой силы» при взыскании дебиторской задолженности актуальны, если контрагент скорее надежный, вы давно работаете вместе и не хотите портить с ним отношения. Тогда можно пойти на такие меры:

• Переговоры. Подразумевают предложение альтернативного способа погашения долга. Например, отдать его не деньгами, а услугами – или использовать рассрочку. Переговоры – метод, увы, переоценённый. Во-первых, малое количество должников в принципе выходят на диалог. Во-вторых, переговоры часто заставляют кредитора действовать в ущерб себе. В-третьих, сам кредитор оказывается в позиции просящего, что, конечно, неприятно.
• Медиация. Медиатор – это фирма, которая обязуется беспристрастно решить финансовый спор. Привлечь такую фирму – дешевле, чем идти в суд. Но есть подвох: нужно согласие обеих сторон. Согласится ли должник на медиацию? Очень вряд ли – особенно, если осознаёт, что неправ.
• Новация. Это замена первоначального требования на другое. Новация разрешена ст. 414 ГК РФ. При новации можно превратить долг по договору в заём. Это выгодно для обеих сторон: должнику не придётся платить неустойку, а кредитор может не переживать за истечение срока давности в 3 года.
• Отступное. Это замена требования на что-то, имеющее материальную ценность. Например, когда компания не может погасить задолженность, она передаёт кредитору станок или машину.
• Взаимозачёт. Когда у двух компаний есть долги друг перед другом, они могут договориться о взаимном списании. Хотя такая ситуация, скорее, утопическая.

Обратите внимание! Возврат дебиторской задолженности можно произвести и через исполнительную надпись нотариуса. Но этот метод подходит только для тех сделок, которые были заверены нотариально.

Несмотря на то что переговоры редко бывают эффективны, нам удаётся их успешно проводить. Вот один из примеров, когда мы пришли к решению, которое удовлетворило всех.

Урегулирование финансового спора через мировое соглашение: кейс ЮК «Антанта» по взысканию дебиторской задолженности

Компания оказалась недовольна условиями возврата долга, одобренными арбитражным судом, и заключила с должником мировое соглашение на более выгодных для неё условиях.

Что случилось? ООО «Пакстар» взыскивало через суд долг с ООО «Еврокор». Арбитражный суд частично удовлетворил исковые требования и обязал ответчика выплатить 492 тыс. рублей. В эту сумму вошли основной долг, неустойка, расходы на представителя и госпошлина. Однако стороны остались не удовлетворены исходом суда.

Ход дела. Компания «Пакстар» обратилась за помощью к нам. Мы, проведя переговоры с ответчиком, предложили клиенту заключить с «Еврокор» мировое соглашение. Согласно ст. 139 АПК РФ, мировое соглашение может отменить судебный акт даже на этапе исполнения. Соглашение мы составили по формуле «win-win». То есть обе стороны оказались в выигрыше: «Пакстар» по итогу получает больше денег, а «Еврокор» платит в рассрочку.

Итог. Суд утвердил мировое соглашение. Ответчик признал сумму долга в 392 тыс. рублей и согласился уплатить проценты за просрочку. Согласован график взыскания задолженности с оплатой в 4 этапа на протяжении месяца. В свою очередь истец отказался от своих требований в части неустойки. Оплата государственной пошлины — пополам. Таким образом, мы взыскали в пользу ООО «Пакстар» всю сумму долга, а не только часть.

Определение № А40-113314/10 38-553 Арбитражного суда города Москва от 17.03.2011 года

Досудебный порядок

Но так, как ООО «Пакстар», везёт не всем: их должник оказался очень разумным. Если же должник на контакт не идёт, приходится запускать процесс взыскания с претензии.

Отправка претензии должнику – это, по сути, формальность. Но это нужно сделать, потому что так требует закон.

Важно! Пустой бланк для претензии вы можете скачать здесь.

Перечислим, что важно при составлении претензии:

• Она подписана генеральным директором. Другой сотрудник может подписать претензию только при наличии доверенности.
• В ней есть реквизиты для оплаты – вдруг должник одумается и захочет погасить долг?
• В ней заявлена сумма неустойки. Если неустойка не прописана в договоре, её, согласно ст. 395 ГК РФ, можно заменить процентами.
• Требования в претензии подкреплены ссылками на нормативы и законы.

Лучше, если претензию будет писать человек, разбирающийся в юриспруденции – потому что «тонких моментов» много.

Интересно! Срок ожидания в 30 дней может быть сокращён, если обе стороны финансового спора хотят поскорее оказаться в суде и готовы заключить соглашение об этом.

Инструкция по взысканию дебиторской задолженности в суде

Сразу акцентируем ваше внимание на одной особенности судебных тяжб: если сумма долга меньше 500 тыс. рублей и пени уже не начисляются, то надо подавать не иск, а заявление о выдаче судебного приказа. Это можно сделать без претензии. Заседания в таком случае не проводятся. Судебный приказ выдают быстро (максимум 10 дней), его можно использовать в качестве исполнительного листа – то есть передать приставам. Минус один, но существенный: должник почти наверняка судебный приказ оспорит – тогда придётся судиться в стандартном порядке.

Важно! Бланк заявления о выдаче судебного приказа здесь.

Если компания должна больше 500 тыс. рублей, к взысканию задолженности привлекать суд надо через месяц после претензии. Начните с составления иска в соответствии с требованиями ст. 125 АПК РФ.

Важно! Образец иска по взысканию задолженности с юрлица здесь.

Иск можно подать не только лично в канцелярию арбитражного суда, но также и Почтой России или через электронную систему подачи документов в суд. Для подачи заявления надо уплатить госпошлину, размер которой зависит от цены иска:

Цена иска	Величина госпошлины
До 100 тыс. рублей	4%, но не менее 2 тыс. рублей
От 100 до 200 тыс. рублей	4 тыс. рублей + 3% от суммы свыше 100 тыс. рублей
От 200 тыс. до 1 млн рублей	7 тыс. рублей + 2% от суммы свыше 200 тыс. рублей
От 1 до 2 млн рублей	23 тыс. рублей + 1% от суммы свыше 1 млн рублей
От 2 млн рублей	33 тыс. рублей + 0,5% от суммы свыше 2 млн рублей (но не более 200 тыс. рублей)

Если госпошлину не уплатить, суд оставит иск без движения.

При общем исковом производстве суд рассматривает дело в течение 1 месяца. Если решение принято в пользу истца, то ему выдают исполнительный лист, с которым уже можно приступать непосредственно к взысканию задолженности.

Порядок взыскания дебиторской задолженности при наличии исполнительного листа

Итак, у вас на руках исполнительный лист. Что с ним делать? Варианта два:

• Вы относите его приставам, которые сами ищут у должника деньги и имущество.
• Вы идёте в ФНС по месту нахождения предприятия с исполнительным листом и уточняете, в каких банках у должника счета. Далее отправляетесь в банк и требуете денег.

Первое, несомненно, проще. Но с учётом того, насколько сейчас перегружены приставы, вам, увы, придётся ждать своих денег долго.

Истцы часто безосновательно смотрят на арбитражный суд как на некую «машину по возврату долгов» – достаточно туда пожаловаться, а дальше они сами. И простая просьба судьи аргументировать свою позицию вгоняет их в ступор. Избавьтесь от этих иллюзий: речь идёт о полноценном суде, и если вы привлечёте к делу толковых юристов, это станет хорошим подспорьем для вашей победы. Не забывайте, что расходы на юридическую поддержку компенсирует проигравшая сторона.

Законное взыскание долгов с юрлиц – основной вид деятельности юридической компании «Антанта». Мы сторонники человечного подхода, поэтому не предлагаем сходу заключать договор, а сначала просчитываем перспективы успешного взыскания. По условиям наших договоров 80% от стоимости наших услуг вы оплачиваете только после того, как взысканные деньги оказываются на вашем счёте. Мы можем себе позволить на это пойти, потому что на 100% уверены в своей компетентности. Запишитесь к нам на консультацию по номеру телефона 8 (926) 610-60-54 – и мы разберём вашу ситуацию бесплатно!