НАЛОГОВЫЕ СПОРЫ
Получите поддержку высококлассных специалистов
Налоговые споры
Налоговые споры — одно из основных направлений деятельности ЮК Антанта. Практика разрешения налоговых дел появилась в ЮК Антанта с первых лет работы в связи с тем, что в 2007-2008 годах у судей арбитражных судов не было единой позиции, что вовлекало большое количество наших заказчиков в арбитражные налоговые споры. Этот опыт сформировал навыки эффективного разрешения споров в сфере налогового законодательства.
К сожалению, вести успешный бизнес без нарушения действующего налогового законодательства практически невозможно. Любому предпринимателю недостаточно предоставленных налоговым кодексом возможностей по оптимизации финансовых операций, это как максимум. Урегулирование налоговых споров в суде потому и так распространено.
В последние годы выездные налоговые проверки касаются не только крупного бизнеса, но и добираются до компаний с совсем небольшими оборотами. Не столько налоговым кодексом, сколько судебной практикой сформированы довольно жесткие подходы к определению, является ли налоговая выгода обоснованной.
- Досудебное урегулирование налоговых споров
- Урегулирование налоговых споров в судебном порядке
Налоговые споры
Налоговые споры — это неизменная составляющая бизнес-среды, представляющая из себя конфликты между налогоплательщиками и государственными налоговыми органами по поводу определения размера и взимания налогов. Они являются сложной и очень неоднозначной областью юриспруденции, требующей глубоких знаний в области законодательства и, особенно, судебной арбитражной практики. Правильное решение налоговых споров может существенно повлиять на финансовый успех компании.
Суть этого понятия заключается в том, что каждая сторона имеет своё видение правильности расчета и уплаты налогов, основанное на интерпретации нормативных актов. Органы Федеральной Налоговой Службы (ФНС) руководствуются законами и подзаконными актами РФ, методическими указаниями вышестоящих органов, выводами арбитражных судов, и разумеется, обязательностью процедур по пополнению государственного бюджета.
В свою очередь, бизнес-структуры и физические лица могут иметь своеобразный подход к определению объекта обложения, базы для начисления и процентной ставки. Возникают разночтения по причинам неточностей в законодательстве, различного толкования юридических терминов и понятий.
Разрешение таких споров часто требует обращения в арбитражный суд, при досудебном обжаловании выводов налоговиков эффект маловероятен. Это происходит из-за того, что ФНС и налогоплательщики каждый по-своему уверены в правильности своего подхода. Решение арбитражного суда позволяет урегулировать споры на основе закона, а не личных убеждений или государственных интересов.
Результатом разрешения налоговых споров может быть изменение размера налоговой нагрузки, отмена штрафов и пени и/или признание требований ИФНС полностью необоснованными. Зачастую это приводит к переосмыслению бизнес-моделей и корректировке стратегий работы компаний. Безусловно, чтобы выйти на такой уровень необходим адвокат по налоговым спорам.
Виды основных налоговых споров
Налоговые споры — это неизбежная часть взаимоотношений между налогоплательщиками и фискальными органами, из-за различных трактовок налогового законодательства и проводимых налоговых проверок. Они могут быть разделены на несколько основных типов.
1. О правильности исчисления и уплаты НДС, налого на прибыль, НДФЛ, взносы за сотрудников (иных лиц): эти споры возникают, когда государственные органы утверждают, что компания или индивидуальный предприниматель неправильно рассчитали свой налог, что привело к недостаточной уплате.
2. О классификации доходов и расходов: такие споры обычно возникают при отнесении определенных доходов или расходов к тому или иному классу для целей налогообложения, что может существенно повлиять на размер уплачиваемых налогов.
3. О применимости льгот и скидок: здесь ключевой вопрос – правомерность применения определенных льгот или скидок. Это может включать в себя все от использования специальных режимов налогообложения до претензий по двойному налогообложению.
4. О других налоговых правонарушениях: непредставление или несвоевременное представление обязательных документов (деклараций, отчетности), либо документации по запросам налоговой инспекции.
Важно понимать, что каждый налоговый спор – это индивидуальный случай с уникальным набором обстоятельств. Это делает их сложными для решения и требует глубокого понимания налогового законодательства. Поэтому, обжалование актов ИФНС доверяют исключительно арбитражным юристам.
Основные нормативно-правовые акты
Основой для разрешения налоговых споров служат нормативно-правовые акты, а также судебная практика. Они определяют правила и процедуры, которыми руководствуются стороны и арбитражный суд при возникновении конфликтной ситуации.
На федеральном уровне основным документом является Налоговый кодекс РФ, который содержит общие положения о налогообложении и специфические нормы для каждого вида налога. Наряду с кодексом действуют подзаконные акты – распоряжения и инструкции ФНС России. Они уточняют применение законодательства в сложных или нестандартных случаях.
Важную роль играет юриспруденция: постановления Верховного Суда и Конституционного Суда РФ, а также некоторые разъяснения нижестоящих арбитражных судов. Каждый из этих элементов системы налогового права имеет свой вес и значение. Знание и понимание этой системы позволяет эффективно защищать свои интересы в случае инициирования процедуры обжалования решения по результатам налоговой проверки.
Урегулирование налоговых споров
Урегулирование налоговых споров – сложный процесс, требующий усилий и компетентности профильных специалистов. Каждая стадия этого процесса имеет свои особенности и нюансы.
После составления акта выездной или камеральной налоговой проверки налогоплательщику выделяется месяц на предоставление мотивированного несогласия — возражения. Рассматривается возражение на акт налоговой проверки руководителем ИФНС и, на практике, редко приводит к отмене акта налоговых инспекторов.
Досудебным урегулированием возникшего конфликта с ИФНС является административное обжалование. Заключается оно в подаче апелляционных жалоб в вышестоящий налоговый орган. Зачастую это возможность избежать судебного разбирательства, но успех зависит от качества подготовленных документов и аргументации.
Если административная стадия не привела к желаемому результату, следует обратиться в арбитражный суд. Это более формализованный и строгий процесс, который требует грамотной юридической подготовки. При судебном обжаловании шансов у налогоплательщика быть услышанным гораздо больше, в отличие от апелляционного обжалования, но зависит от занятой правовой позиции и доказательств.
Несмотря на то что у каждого случая есть своя уникальность, ключевым фактором является качественная подготовка: изучение всех деталей дела, сбор и анализ документов, разработка стратегии на основе устоявшейся судебно-арбитражной практики рассмотрения аналогичных дел.
Налоговые споры — стоимость урегулирования
Налоговые споры в суде влекут издержки для бизнеса, значительно превышающие апелляционное обжалование решений ИФНС в вышестоящем налоговым органе (УФНС), но в большинстве оправданные. Решение налоговых споров обычно требует затрат как на юриста, так и на эксперта по налогообложению.
Стоимость урегулирования налогового спора может варьироваться от случая к случаю и зависит от сложности проблемы, объема документации и времени, необходимого для разрешения дела. Общие расходы могут включать оплату услуг юридической помощи, экспертов по налогообложению, а также судебные издержки. Данная категория арбитражных дел требует много времени специалистов для анализа больших объемов документации.
Важно понимать, что инвестиция в профессиональную помощь при урегулировании налоговых споров обычно окупается. Эксперты помогут минимизировать риск неправильного толкования законодательства и предотвратить дальнейшие проблемы с фискальными органами.
Адвокат по налоговым спорам
Адвокат по налоговым спорам — ключевой игрок в успешной защите и представлении интересов клиента в налоговых инспекциях. Сложность законодательства, быстрое его изменение требуют профессионального подхода и при судебном урегулировании спора в сфере налогового законодательства.
Налоговый адвокат — не просто знаток законов, он также должен обладать глубоким пониманием экономических процессов и бухгалтерии. Это поможет ему разобраться в финансовых операциях клиента, определить правомерность действий контролирующих органов как в рамках текущей хозяйственной деятельности так и при судебном обжаловании.
В своей работе адвокат сначала проводит детальный анализ ситуации: изучает документацию клиента, выясняет все нюансы дела. Проводится тщательный аудит соответствующей судебной практики, иногда по конкретному региону. Затем формируется стратегия защиты: подготавливаются необходимые документы, формулируются аргументы и возражения.
Имея в своем распоряжении квалифицированного налогового юриста, предприниматель может сосредоточиться на своем бизнесе, не тратя время и ресурсы на защиту от неправомерных требований. Ответственность за защиту интересов в налоговом споре будет полностью возложена на профессионала.
Выигранные дела
Оспаривание решения налогового органа
- Цель: оспаривание решения налогового органа, общая недоимка по НДС и НП 122 000 000 руб
- Особенность: ряд обосновывающих разработанную позицию документов пришлось оформлять юристам
- Проделанная работа: возражения на акт выездной налоговой проверки и участие в рассмотрении результатов. Обжалование решения налоговой в УФНС по г. Москве. Обжалование решения налоговой в арбитражном суде в 4-х судебных заседаниях
- Результат: решение налогового органа отменено на 90%
- Срок достижения цели: 10 месяцев
- Стоимость оказанных услуг: 1 107 000 руб.
Собственник производственного холдинга Андрей И.
Защита от незаконного взыскания ИФНС г. Москвы
- Цель: вернуть незаконно взысканную сумму налога
- Особенность: ИФНС г. Москвы взыскала со строительной компании недоимку по НДС и налогу на прибыль, штрафы и пени в общей сумме 7 млн. руб.
- Проделанная работа: Проведен анализ ситуации, разработаны рекомендации по защите, собраны доказательства. Проведено апелляционное обжалование решения налоговой в УФНС. Подано заявление в Арбитражный суд г. Москвы
- Результат: Решение налоговой признано незаконным, налогоплательщик получил всю взысканную сумму обратно
- Срок достижения цели: 8 месяцев
- Стоимость оказанных услуг: 180 000 рублей
- Отзыв: С Дмитрием Сухановым мы начали сотрудничать очень давно, у них в ЮК Антанта все как в аптеке строго. Не сомневался в нем с самого начала.
Буртакин Б.Б., генеральный директор ООО «СК БАФ»
ПЕРСПЕКТИВА ВЫИГРЫША
определяется до заключения договора бесплатно
Ваши права будут отстаивать
Суханов Дмитрий Викторович
Арбитражный юрист с 2006 г. Основатель и руководитель ЮК «Антанта».
Знает все нюансы арбитражного процесса, имеет богатый опыт в широком кругу коммерческих споров. Прагматичный оптимист, склонен к глубокому сопереживаю клиентам, внимателен к деталям.
Андреева Надежда Михайловна
Арбитражный юрист с 2009 г. Работает в ЮК Антанта с 2011 г.
Специализируется на спорах: строительных, по договорам поставки, налоговых, сопровождает банкротство предприятий от должников и от кредиторов. Скрупулезна при составлении документов, при необходимости объяснит необъяснимое.
Пономаренко Дмитрий Геннадьевич
Юрист ЮК “Антанта” по арбитражной и договорной работе
Специализируется на взыскании долгов, вытекающих из различных видов договорных и внедоговорных обязательств, а также на представляющих особую сложность спорах. Обладает глубокими теоретическими и практическим знаниями.
Паршиков Данила Николаевич
Юридический стаж с 2002 года. С 2009 года – адвокат, состоит в Адвокатской палате г.Москвы.
Обладает хорошим опытом в области гражданского, налогового, корпоративного, таможенного, уголовного и уголовно-процессуального права, прекрасно разбирается в экономических процессах. Специализация: уголовные дела по экономическим и должностным преступлениям.
Замкова Анастасия Викторовна
С 2008 года адвокат представляет интересы предпринимателей в арбитражных судах, а также по уголовным делам.
В прошлом работа следователем следственного управления по преступлениям с экономическим уклоном. Индивидуальный подход к каждой проблеме, выработка стратегии, учитывая нюансы и специфику. Сотрудничество с нужными экспертами, специалистами в различных областях.
Васильев Андрей Михайлович
Является практикующим адвокатом с 2010 года, состоит в адвокатской палате Москвы.
Специализируется на защите по уголовным делам, представлении интересов потерпевших, защите интересов бизнеса от необоснованного преследования. А также на взыскании долгов с должников, по всем видам исполнительных производств. Обладает обширными практическими и теоретическими знаниями в различных областях права. Интересы клиента ставит превыше всего.
Богатый опыт ведения налоговых споров
Понимаем особенности взаимоотношений бизнес-гос.учреждение
Порядка 70% от цены услуг оплачивается при достижении конечного результата
Анализ материалов дела — 2 дня, составление претензии/иска — 2 дня
Обсудите вашу проблему с ведущим юристом напрямую
Цены на услуги
Анализ акта налоговой проверки | Бесплатно при объеме до 100 листов |
Составление возражений на акт налоговой проверки | от 40 000 руб. |
Составление апелляционной жалобы на решение ИФНС | от 40 000 руб. |
Обжалование решения ИФНС (УФНС) в арбитражном суде | от 50 000 руб. за инстанцию + оплата за результат в зависимости от достигнутого эффекта |